세금계산서 tax invoice
사업자가 부가가치세를 포함하여 거래하였다는 사실을 확인하는 문서입니다.
매출세액 및 매입세액 등 부가가치세 과세 자료로 사용되기 때문입니다. 부가세는 매출세액에서 매입세액을 공제하여 과세금액이 결정되는데, 세금계산서에 의해 확인이 되는 매입세액만 공제받을 수 있습니다. 따라서, 세금계산서 관리는 세액과 직결되는 중요한 의무입니다.
공인인증서 발급
1. 공인인증서 유형별로 홈택스에서 이용가능한 서비스는 아래와 같습니다.
2. 공인인증서는 사용범위에 따라 범용공인인증서와 금융용 공인인증서로 구분이 되는데, 만약 범용공인인증서(110,000원/년)를 발급받아 사용하고 있는 경우에는 필요 없지만 은행용 공인인증서(4,400원/년)를 발급받아 사용하고 있는 경우에는 전자세금계산서용 공인인증서를 은행사이트에서 발급받아야만 합니다.
예를 들어 기업통장이 국민은행인경우 공인인증센터에 접속한 후 전자계금계산서 발급용을 선택하신 후 발급받으시면 되며, 다른 은행의 경우에도 절차상 크게 다르지 않습니다.
전자세금계산서 발급
01. 홈택스에 접속하여 로그인 후 조회/발급을 클릭하여 다음화면으로 이동합니다.
02. 전자(세금)계산서 → 발급 → 건별발급을 클릭합니다.
03. 사업용 공인인증서로 홈택스에 로그인한 경우 아래와 같은 메세지가 팝업됩니다. 위에 설명드린 전자계금계산서용 공인인증서가 준비된 경우라면 바로 확인을 클릭합니다.
04. 전자세금계산서 발급화면입니다. 기존에 발행한 거래처가 있다면 거래처조회를 클릭하여 거래처를 선택할 수 있으며, 최초 발행시에는 공급받는 거래처 정보를 입력해야 합니다.
05. 작성일자는 재화/용역의 공급시기를 가리키며, 수량, 단가를 작성하거나 공급가액을 작성합니다. 입력이 완료되면 발급하기를 클릭합니다.
06. 전자세금계산서 발급 전 최종화면입니다. 입력하신 내용이 정확한지 최종적으로 확인 후 확인 버튼을 클릭하면 공인인증서를 선택하는 화면이 나오며, 이때 전자세금계산서용 공인인증서를 선택후 발급하시면 됩니다.
전자세금계산서 수정
1. 전자(세금)계산서 → 발급 → 수정발급을 클릭합니다.
2. 기존에 발급했던 전자세금계산서의 발행번호를 모르는 경우 발급내역을 확인하여서 선택할 수 있습니다.
03. 조회기간의 날짜를 선택하여 최초 발급내역을 확인 후 수정하려는 세금계산서를 선택하여 수정세금계산서발급을 클릭합니다.
04. 수정발급사유를 선택 후 세금계산서발급시와 동일한 방법으로 진행하시면 됩니다.
